Cosas que debe saber sobre el fraude contable

¿ Tiene miedo de encontrarse con un fraude contable ? Este artículo explica qué es el fraude contable y los tipos de fraude más comunes en la contabilidad.

Andrés Felipe

2023-04-26 20:00:34 • En: Contabilidad • Soluciones comprobadas

Fraude contable is a huge problem globally that has ravaged diverse small, medium and large companies. Entender cómo se desarrolla con ejemplos de fraudes contables de por medio puede ayudarle a comprender qué es el fraude contable y cómo el software de contabilidad puede ayudarle a lidiar con este mal siempre presente.

La definición de fraude contable

El fraude contable se manifiesta de diversas maneras y se refiere a las acciones intencionadas de tergiversar o alterar los documentos o registros contables relativos a los gastos, las ventas y los ingresos, entre otros, con el fin de obtener beneficios monetarios. El fraude contable se manifiesta de diversas maneras y se refiere a las acciones intencionadas de tergiversar o alterar los documentos o registros contables relativos a los gastos, las ventas y los ingresos, entre otros, con el fin de obtener beneficios monetarios. Legalmente, aquellos contables y trabajadores que sean obligados o solicitados por sus empleadores a realizar fraudes contables podrían ser objeto de cargos penales personales.

Los que llevan a cabo el fraude contable no son sólo empleados, sino que pueden implicar a organizaciones y cuentas empresariales con el objetivo de engañar a los accionistas, gobiernos e inversores, entre otras entidades. La falsificación de los estados financieros por parte de una empresa también es habitual, ya que los activos y los ingresos pueden estar sobrevalorados, mientras que los gastos no se registran y los pasivos tampoco. Por ejemplo, si se exagera el activo circulante de una empresa y se infravalora el pasivo circulante, una empresa puede declarar una liquidez falsa a corto plazo.

Diferentes tipos de fraude en la contabilidad

El fraude contable se refiere a la manipulación de los registros financieros o contables de forma deliberada con el objetivo de que la situación monetaria o los resultados financieros de una entidad parezcan mejores de lo que realmente son. Los ejemplos de fraude contable son de diferentes tipos, como la infravaloración de los gastos de depreciación, la sobrevaloración de los ingresos por ventas, la negativa a revelar las inversiones de riesgo y las prácticas contables astutas, así como la fusión de la deuda a largo y corto plazo en una sola cantidad con el objetivo de mostrar la liquidez de la empresa en mejores términos.

El fraude financiero comprende diferentes tipos básicos. La malversación es probablemente la más común, también conocida como latrocinio, y se refiere a la utilización ilegal de las finanzas por parte de la persona encargada de controlarlas, como un contable, que utiliza los fondos de una organización para financiar sus necesidades personales. Los desfalcos son enormes en todo el mundo, pero no aparecen en los medios de comunicación, en gran medida porque las empresas y los gobiernos quieren reservarse los detalles embarazosos. En la mayoría de los casos, el malversador y la empresa suelen resolver el asunto en privado para evitar reacciones públicas negativas.

Otra forma de fraude contable es el robo interno, que consiste en la sustracción de activos pertenecientes a una entidad por parte de los empleados. Puede ser tan sencillo como marcharse con material de oficina o llevarse productos de la empresa sin permiso o incluso pagando la mercancía. El resultado del robo interno es la reducción de las existencias.

Los sobornos y los pagos se refieren a situaciones en las que los empleados se adelantan y aceptan diversos beneficios y dinero en efectivo para permitir que las entidades accedan a los negocios de la empresa, con lo que la organización en la que trabaja el individuo paga en exceso por los servicios o bienes de lo que debería ser el caso. Todos los fondos extra van a parar al empleado que facilita el acceso al negocio.

Otra forma de fraude contable se produce cuando los trabajadores de la empresa se llevan los fondos de los ingresos de la empresa sin registrarlos realmente en los libros de contabilidad correctos. Cada uno de estos delitos contables puede tener lugar en cualquier lugar, desde las grandes hasta las medianas y pequeñas empresas.

La contabilidad forense y el examen del fraude ayudan a detectar los indicios de fraude y garantizan que haya una forma clara de informar sobre cualquier sospecha. Los controles internos contribuyen a descubrir todos los delitos financieros e identificar a los culpables mediante el examen del fraude en las prácticas de contabilidad forense. Las auditorías internas ayudan a examinar el fraude y la contabilidad forense, como ocurrió para identificar el fraude contable en WorldCom. Una auditoría interna de WorldCom (la segunda compañía telefónica de larga distancia de Estados Unidos en ese momento) había informado del descubrimiento de un registro indebido de beneficios por un total de 3.300 millones de dólares en los libros de la compañía entre 1999 y los primeros meses de 2002, además de otros 3.800 millones de dólares en gastos indebidamente indicados como inversiones de capital. Tras la revisión de los estados financieros de WorldCom, se esperaba que los beneficios de la empresa en el año 2000 disminuyeran en 3.200 millones de dólares.

Freshbooks - Un software que le ayuda a lidiar con el fraude contable

La mayoría de las empresas permanecen en la oscuridad sobre los casos de fraude contable debido al seguimiento inadecuado de los informes financieros de las empresas y los estados financieros. Esto ocurre especialmente cuando los contables y tenedores de libros están involucrados en el fraude y cocinan los libros para ocultar sus maldades clandestinas. Con un software de contabilidad adecuado, este asunto puede abordarse fácilmente, como FreshBooks. El software de contabilidad FreshBooks garantiza que todos los propietarios de empresas sepan cómo está funcionando su negocio para evitar sorpresas no deseadas de fraude contable a través de un acceso directo a los informes financieros de la empresa.

Significa que los propietarios de la empresa controlan los estados financieros y los informes que se envían al contable. En realidad, puede omitir todos los complejos dolores de cabeza matemáticos y acceder a los informes importantes que necesita para la contabilidad forense y el examen del fraude en el tablero de FreshBooks, ya que accede, entre otros, a los informes de gastos en desgloses codificados por colores, al resumen de la actividad reciente y a muchos otros estados e informes.

Pruebe Freshbooks gratis >>>