La definición de contabilidad fiscal

Este artículo explica qué es la contabilidad fiscal y lo que hay que saber sobre ella. Continúa leyendo para aprender.

Andrés Felipe

2023-04-26 20:00:32 • En: Contabilidad • Soluciones comprobadas

La contabilidad fiscal es un aspecto imprescindible de la economía moderna en todo el mundo. No obstante, no todo lo que brilla es oro cuando se trata de la contabilidad fiscal, como verás a continuación. No muchas empresas, organizaciones o pequeños negocios se dan cuenta de lo indispensable que son los softwares de contabilidad, lo mucho que pueden ayudar en servicios contables e impositivos o lo mucho más fácil, rápido y eficiente que convierten al proceso de la contabilidad fiscal.

El significado de contabilidad fiscal

La contabilidad fiscal hace referencia a los métodos y procesos contables relacionados con los impuestos. En gran medida, el Código de Impuestos Internos (IRC) regula los asuntos de la contabilidad fiscal a través de guías y normas sobre cómo deben preparar las personas y las empresas sus declaraciones de impuestos. En términos generales, la contabilidad fiscal es un tipo de contabilidad que tiene el propósito de cumplir con los requisitos de las expectativas y las leyes fiscales locales y nacionales. Independientemente de si una persona está exenta de pagar impuestos o no, todos debemos saber de contabilidad fiscal. Es fundamental para rastrear los fondos de las personas y las empresas.

Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) establecen que se espera que las empresas respeten un conjunto de estándares, procedimientos y principios al momento de recolectar sus informes financieros para garantizar que todas las transacciones financieras estén justificadas. Los procedimientos de la contabilidad fiscal pueden involucrar todas las transacciones financieras, pero se enfoca principalmente en las que tengan un efecto o influencia en la carga fiscal de la persona o empresa.

Datos esenciales sobre la contabilidad fiscal

Los PCGA indican que se espera que todas las entidades respeten los procedimientos, estándares y principios aceptados y así se aseguren de justificar todas las transacciones que aparezcan en los informes financieros. Las entradas de los estados contables pueden justificarse fácilmente de otra manera en la preparación de los pagos de impuestos y de los informes financieros. Esto se observa cuando las empresas implementan la estrategia FIFO (primero en entrar, primero en salir) al momento de registrar el inventario financiero relacionado y el método LIFO (último en entrar, primero en salir) para los impuestos. El método LIFO sirve para disminuir la cantidad de impuestos a pagar del año actual.

contabilidad para impuestos a los ingresos

La contabilidad per se se centra completamente en las transacciones financieras, mientras que la contabilidad fiscal está orientada a las transacciones financieras específicas que afectan la carga fiscal de una persona o empresa y la forma en que cada una de esas transacciones se relaciona con la preparación de los documentos fiscales y la estimación de los impuestos. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) de Estados Unidos regula la contabilidad fiscal y se asegura de que los contribuyentes y los profesionales que se ocupan de la contabilidad fiscal respeten todas las directrices y leyes fiscales relevantes. El IRS también solicita que la información fiscal sea presentada a través de ciertos formularios y documentos, como lo indica la ley.

Vale la pena destacar que Estados Unidos, a diferencia de otros países, cuenta con principios de contabilidad fiscal muy estrictos, que están impuestos por la ley y son muy diferentes a los estándares de los PCGA.

Los ingresos imponibles que presentan las personas o empresas en sus declaraciones de ingresos pueden variar enormemente de los resultantes de la contabilidad fiscal, ya sea respecto a los impuestos sobre los ingresos u otros. La principal distinción se basa en el hecho de que las normas impositivas de un país pueden retrasar o catalizar la incorporación de gastos específicos que deberían agregarse en un periodo de declaración determinado. Las diferencias no son permanentes, puesto que desaparecerán tras la liquidación de los pasivos y la recuperación de los activos.

Los contadores especializados completamente en impuestos son los que ofrecen servicios impositivos y contables. Ellos trabajan con empresas e individuos. Se dedican a realizar auditorías, informes financieros y lidian con todos los asuntos relacionados a los impuestos.

Es también importante mencionar que incluso las empresas exentas de pagar impuestos deberían poner en práctica la contabilidad fiscal porque de todos modos deben asegurarse de presentar su declaración de impuestos. Deben brindar detalles sobre todos sus ingresos, ya sean donaciones o subvenciones, y la manera en que se emplearon en las operaciones de la empresa u organización.

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