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La proforma de declaración de ingresos genera los ingresos estimados cuando se emprende un proyecto específico. Como referencia a la declaración de ingresos inicial, se toman algunas cantidades para predecir el resultado futuro. Por ejemplo, cuando una empresa planea una fusión o adquisición tiene que presentarla a los accionistas. La palabra "pro forma" viene del latín que significa "como una cuestión de forma/como una formalidad". Una proforma de declaración de ingresos no es más que una declaración de ingresos bajo determinados supuestos con proyecciones. Puede servir de base para la comparación y análisis en determinadas condiciones. Desempeña un papel vital en el proceso de planificación, el cual puede ayudar a minimizar el riesgo asociado a la realización de un proyecto nuevo.
Existen varias plantillas disponibles en Internet, pero algunas de las proformas de declaración de ingresos tienen elementos en común. Una proforma de declaración de ingresos tiene básicamente un aspecto similar a la declaración de ingresos convencional. La única diferencia entre la proforma de declaración de ingresos y la declaración de ingresos es que la declaración de ingresos se refiere a resultados pasados, mientras que la proforma de declaración de ingresos es una proyección de una declaración de ingresos existente. Muestra los posibles ingresos de los próximos años teniendo en cuenta la situación. No hay diferencias notorias en el formato, salvo por el tiempo y valor de las entradas/información.
La creación de una proforma puede ayudarte a reconocer los ingresos de tu empresa para el próximo periodo realizando algunas suposiciones. La proforma de declaración de ingresos que realices se adaptará a tus necesidades contables habituales. Se considera que solo un profesional puede hacer una proforma de declaración de ingresos, pero siguiendo los pasos que se indican a continuación tu también podrás crearla.
Paso 1: el programa básico que suele utilizarse para crear una proforma de declaración de ingresos es Microsoft Excel. Abre Excel y coloca el título "Proforma de declaración de ingresos" en la parte superior de la página. Debajo, coloca el nombre de la empresa. Añade la fecha de entrada en vigor de la declaración debajo del título.
Paso 2: de forma similar a una declaración de ingresos, nombra las dos primeras entradas de la columna como "Ventas" y "Costo de ventas". Establece fórmulas al lado de la columna de la derecha para restar las ventas del costo de ventas para así obtener el ingreso bruto. Recuerda que también puede haber otros elementos que se incluyan en el costo de ventas, ya que se trata de una predicción de una declaración de ingresos.
Paso 3: debajo del margen bruto, añade el siguiente elemento: "Gastos". En la columna de "Gastos", enumera todos los gastos regulares en los que incurre la empresa para su funcionamiento bajo determinadas condiciones. La lista incluye conceptos como el salario, servicios públicos, depreciación, etc. Establece una fórmula para sumar todos los gastos y nómbralos "Gastos totales".
Paso 4: ahora, debajo de los gastos totales, añade el campo para introducir los impuestos soportados durante el periodo. Establece la fórmula para restar los impuestos de los gastos totales para obtener el ingreso neto.
Paso 5: en la segunda columna, añade todos los valores reales de la última declaración de ingresos calculada para tener una referencia en la proforma de declaración de ingresos. Guarda el archivo.
Paso 6: añade otra columna junto a los valores reales y colócale como nombre "Proyección del primer año". Aquí puedes introducir los valores previstos para todos y cada uno de los elementos, como las ventas, el costo de las ventas, etc. Como has configurado las fórmulas, puedes ver los cambios en tiempo real en el ingreso neto. Con esta se pueden crear proyecciones a largo plazo por muchos años.
Debes planificar con anticipación de dónde proceden tus ingresos y en qué gastarás el dinero. Sin una proforma de declaración de ingresos no tendrás idea de si tu negocio ganará o perderá dinero. No son más que la mejor predicción sobre lo que le ocurrirá a tu empresa.
Conoce tu modelo de negocio al máximo, no puedes crear proyecciones financieras sin saber de dónde viene tu dinero y cuánto te costará hacerlo.
Asegúrate de no olvidar ningún gasto. Muchos empresarios primerizos simplemente se olvidan de los gastos y proyectan una proforma de declaración de ingresos incorrecta.Define claramente todas tus suposiciones, ya que son la base de un valor proyectado para cualquier elemento de la declaración de ingresos. Respalda toda tu información con razones sólidas para evitar cualquier confusión con los inversores.
Crea el mejor, el probable y el peor escenario por separado en la declaración. Esto le mostrará a los inversores la vulnerabilidad de tu empresa.
