Instrucciones sobre cómo completar el formulario 706 del IRS

Si tu eres el albacea de un patrimonio, usar el Formulario 706 del IRS te ayudará a establecer el valor de ese patrimonio. Cuando una persona fallece, tus herederos obtienen lo que se conoce como "base intensificada". Por ejemplo, la base del costo está en sintonía con el valor justo de mercado actual de la propiedad congénita. La fecha en la que se calcula esa estimación incrementada es la fecha de la muerte del descendiente o exactamente 6 meses después de su muerte.

Su mejor solución para completar el formulario 706 del IRS

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Instrucciones sobre cómo completar el formulario 706 del IRS

Paso 1: Descargar el Formulario 706 del IRS del sitio web del IRS e importa el archivo descargado en PDFelement.

Paso 2: Escribir información sobre el difunto y el albacea. En la primera parte del Formulario 706 se debe escribir el nombre del descendiente, así como su domicilio, número de Seguro Social, año en que se estableció el domicilio en su estado de residencia, fecha de nacimiento y fecha de muerte. En la línea 6a, puedes escribir el albacea con el que deseas que el IRS se comunique contigoo; enumera cualquier albacea adicional en una hoja adicional como prueba e inclúyelo aquí. La otra parte de la Parte 1 se explica por sí misma.

Paso 3: Cálculo de impuestos. En esta parte tienes que empezar a lidiar con los números. Pero tienes que saber que aunque esta sección está en la primera página del formulario, no puedes hacer nada con ella hasta que hayas terminado con todo lo demás.

Necesitas el modelo 709 de descendiente para poder completar la planilla. Recuerdas que, además de los obsequios informados en el formulario 709, debes incluir cualquier obsequio sujeto a impuestos de años anteriores de los que tengas conocimiento que no se informaron en el formulario 709 pero deberían haberlo sido.

Si alguna vez encuentras obsequios de años anteriores en los papeles del descendiente que no fueron declarados, lleva la cuenta año tras año para ver si están sujetos a impuestos. La cantidad de exclusión anual ha cambiado a lo largo de los años, por lo que debes consultar las instrucciones para ese año específico709.

Paso 4: Use la hoja de trabajo de la línea 7. Si el difunto tenía un cónyuge que falleció el 1 de enero de 2011 o después, debe esperar la exclusión no utilizada del cónyuge fallecido en la línea 9b, si corresponde, de la Sección D, Parte 6: Portabilidad de la exclusión no utilizada del cónyuge fallecido. En la Línea 10, debes escribir ajustes al monto del crédito aplicable. Tienes ajustes solo si el causante envió regalos después del 8 de septiembre de 1976 y antes del 1 de enero de 1977, para los cuales solicitó una exención precisa. Si es así, se reduce el crédito combinado en la declaración de impuestos sobre el patrimonio. Calcula la reducción escribiendo el 20% de la exención precisa que se exigió para estos obsequios.

En la Línea 13, debes ingresar cualquier crédito por impuestos sobre sucesiones extranjeros del Anejo P y adscribir la(s) Forma(s) 706-CE. En la Línea 15, debe sumar las líneas 13 y 14 para obtener el total de créditos. Además de usar la línea 15 para informar los totales de la línea 13, crédito por impuestos sobre sucesiones en el extranjero, y la línea 14, crédito por impuestos sobre transferencias anteriores, también puede usarla para tomar un crédito por impuestos federales sobre donaciones anteriores a 1977 bajo una fórmula establecido en la página 9 de las Instrucciones

Paso 5: Obtener la firma de los albaceas. You have to get all executors or administrators sign and write date the return at the lower part of page 1, even though only one signature is necessary. Si no existiere, la firmaía de las persona o personas tenedoras de bienes que presenten o presenten la planilla como el fideicomisario o fideicomisarios de un fideicomiso.

Paso 6: Haz que el preparador firme en lugar del albacea. Si pagó a otra persona para que le preparara el Formulario 706, entonces esa persona tiene que firmar la declaración y completarla de acuerdo con las Instrucciones.

Consejos y advertencias para el Formulario 706 del IRS

• Obten las valoraciones de tasadores de confianza para que los resultados se mantengan bajo la auditoría. Cada evaluador debe saber qué espera el IRS en una evaluación y debe adjuntar sus identificaciones a la evaluación para que el IRS las vea.
• Si tomas un descuento de evaluación para acciones de propiedad cerrada, haste que un experto en este campo realice los cálculos. Archivarlos junto con el Modelo 706.
• Guarda una copia de todos los documentos que utilizas para determinar la existencia de un activo, a nombre de quién estaba y su valor. Y manten los documentos en un archivo organizado. Un archivo desglosado por horario es una buena manera de hacerlo. A través de eso, puedes poner tus manos en cualquier documento que el IRS pueda requerir en la evaluación.